Материал актуален на сентябрь 2026 года. Лимиты вычетов и сроки в законе периодически меняются — сверяйте цифры с действующей редакцией Налогового кодекса перед расчётом налога или составлением декларации.
Если вы купили квартиру, платите ипотеку, лечились или учились платно — государство может вернуть вам часть уплаченного НДФЛ. Разбираем, какие вычеты бывают, сколько реально получится вернуть и как это оформить без лишней беготни.
Какие вычеты бывают
Самые частые виды налоговых вычетов для физлиц:
- имущественный — при покупке или строительстве жилья, а также по процентам ипотеки;
- социальный — за лечение, обучение (своё или детей), спорт, страхование жизни;
- инвестиционный — по операциям на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС).
Дальше подробно разбираем имущественный вычет — он самый крупный по сумме и самый частый повод обратиться. Про вычеты за лечение и обучение — короткие блоки ниже, подробности будут в отдельных статьях.
Имущественный вычет: сколько можно вернуть
Вычет за покупку жилья и вычет по ипотечным процентам — это два разных вычета, и оба можно получить одновременно.
- Вычет на покупку или строительство жилья — в пределах 2 000 000 ₽ расходов. При ставке НДФЛ 13% максимальная сумма возврата — 260 000 ₽.
- Вычет по процентам ипотеки — в пределах 3 000 000 ₽ уплаченных процентов. Максимальный возврат — 390 000 ₽.
Итого при покупке квартиры в ипотеку можно вернуть до 650 000 ₽ — но не единовременно, а по мере уплаты налога и процентов банку.
Кто имеет право
- Вы — налоговый резидент РФ и платите НДФЛ 13% (по зарплате или другим доходам).
- Жильё оформлено на вас лично, супруга или несовершеннолетних детей.
- Ранее вы не исчерпали лимит вычета — если покупали жильё до 2014 года и уже получали вычет, повторно он не положен; если после 2014 года и не выбрали весь лимит 2 млн ₽, остаток можно использовать при следующей покупке.
Само право на имущественный вычет не сгорает — заявить его можно в любой год после покупки. А вот вернуть уже удержанный НДФЛ каждый раз можно только за последние 3 года, предшествующих году подачи декларации (кроме работающих пенсионеров — у них есть право перенести вычет на более ранние периоды).
Два способа получить вычет
- Через работодателя. Получаете в налоговой уведомление о праве на вычет и приносите его в бухгалтерию — после этого зарплату платят без удержания НДФЛ, пока не выберете сумму вычета. Быстрее по деньгам «здесь и сейчас», но сумму получаете частями каждый месяц.
- По декларации 3-НДФЛ. Подаёте декларацию за прошедший год (лично, через личный кабинет налогоплательщика или МФЦ) — деньги возвращают одной суммой на счёт после проверки. Пример: по итогам 2025 года декларацию можно подать в 2026 году.
Отдельно с 2021 года действует упрощённый порядок для имущественных и инвестиционных вычетов: если у налоговой уже есть данные от банка, заявление формируется автоматически в личном кабинете, декларацию заполнять не нужно.
Оба вычета можно получить не только по ставке 13%: с 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ (13–22% в зависимости от годового дохода) — для доходов выше 2,4 млн ₽ в год фактическая экономия от вычета может быть больше, чем в примерах выше, это стоит уточнять индивидуально.
Какие документы нужны
- декларация 3-НДФЛ (для стандартного порядка);
- справка о доходах (бывшая 2-НДФЛ) — налоговая чаще всего получает её сама от работодателя, но лучше иметь под рукой;
- договор купли-продажи или долевого участия, акт приёма-передачи, выписка из ЕГРН;
- документы, подтверждающие оплату (платёжки, расписка);
- ипотечный договор и справка банка об уплаченных процентах — если заявляете вычет по процентам;
- заявление на возврат с реквизитами счёта.
Частые причины отказа
- жильё оформлено на родственника, который не входит в перечень (например, на родителей, а не супруга или детей);
- использован не весь пакет документов — например, нет справки об уплаченных процентах;
- вычет по этому объекту уже получен ранее в полном объёме;
- доход, с которого удерживали НДФЛ, не подтверждён документами за нужный период;
- сделка между взаимозависимыми лицами (например, покупка квартиры у близкого родственника) — вычет по такой сделке не положен;
- в декларации не указан доход от продажи имущества, если такая продажа была в том же году, за который подаётся декларация на вычет.
Если пришёл отказ, это не всегда финал: можно подать уточнённую декларацию с исправленной ошибкой или недостающими документами, а если отказ кажется необоснованным — обжаловать решение в вышестоящий налоговый орган, а затем в суд. На практике большинство отказов связаны не с отсутствием права на вычет, а с неполным пакетом документов на первой подаче.
Сроки проверки и возврата денег
По декларации 3-НДФЛ налоговая проводит камеральную проверку — стандартный срок 3 месяца со дня подачи. После завершения проверки и принятия решения деньги переводят на счёт: на это уходит ещё около месяца. По факту с момента подачи документов до денег на счёте обычно проходит от 1 до 4 месяцев — срок зависит от полноты пакета документов и загрузки инспекции, поэтому проще доверить сбор и подачу тем, кто делает это каждый день.
Коротко про вычет за лечение и обучение
Вычет за лечение — если вы или ваши близкие (супруг, дети, родители) платили за медицинские услуги или лекарства по рецепту. Максимальная сумма вычета — 150 000 ₽ в год для большинства видов лечения (без ограничения суммы — только для дорогостоящего лечения из отдельного перечня). Подробно разберём в отдельной статье.
Вычет за обучение — своё, детей, братьев и сестёр. Лимит по своему обучению входит в общий социальный вычет 150 000 ₽ в год, по обучению детей — отдельный лимит на каждого ребёнка. Тоже разберём отдельно.
Вычет по ИИС
Все новые ИИС, открытые с 2024 года, — это счета третьего типа (ИИС-3). В отличие от прежних типа А и Б (они сохраняются только для счетов, открытых до 2024 года), ИИС-3 даёт доступ сразу к обоим вычетам на одном счёте:
- вычет на взносы — 13% от суммы, внесённой на счёт за год, но не более 52 000 ₽ в год (то есть с суммы не выше 400 000 ₽); подходит тем, у кого есть официальный доход с уплаченным НДФЛ;
- вычет на доход — освобождение от налога на весь доход от операций на счёте при закрытии; подходит тем, кто активно торгует и не хочет платить налог с прибыли.
Для счетов, открытых в 2026 году, минимальный срок владения — 5 лет (у ИИС-1 и ИИС-2, открытых до 2024 года, ещё действует прежний срок 3 года — уточняйте по дате открытия вашего счёта). Если закрыть счёт раньше срока, право на вычет теряется, а уже полученные суммы по вычету на взносы придётся вернуть в бюджет.
Как подать документы самостоятельно
Ниже — что придётся сделать, если оформлять вычет своими силами. Мы делаем то же самое, но без ошибок в пакете документов и с первого раза — именно неполный пакет и неверно заполненная декларация чаще всего срывают сроки и приводят к отказу.
- Соберите документы под вашу ситуацию (см. список выше для имущественного вычета, для социальных вычетов — договоры и чеки по лечению/обучению).
- Проверьте, не действует ли по вашему случаю упрощённый порядок — если да, часть данных налоговая получит от банка или брокера сама, и декларацию заполнять не придётся.
- Заполните и подайте декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика, лично в инспекции или через МФЦ — вместе с заявлением на возврат, чтобы не подавать его отдельно после проверки.
- Дождитесь окончания камеральной проверки и поступления денег на счёт.
На практике почти вся задержка приходится не на саму проверку, а на исправление ошибок в декларации и донос документов — если пакет собран верно с первого раза, всё укладывается в стандартные сроки.
Что в итоге
Налоговый вычет — это не разовая льгота, а деньги, которые вы имеете право вернуть по закону, но которые сгорают, если вы их не запросили. Самая частая причина, почему вычет не получают, — не собрались подать документы или ошиблись в пакете и получили отказ. Мы собираем документы, проверяем право на вычет по всем основаниям сразу (не только по жилью — часто у одного человека набирается несколько вычетов за год) и подаём декларацию так, чтобы деньги пришли с первого раза.
Ежегодно специалисты ЮрФинанс заполняют порядка 1 000 деклараций 3-НДФЛ. Среди наших консультантов есть налоговый эксперт, который преподаёт раздел налогов при сделках с недвижимостью в курсе подготовки риэлторов — эта же экспертиза применяется и при подготовке ваших деклараций.
Хотите узнать, сколько вам положено вернуть? Оставьте заявку на подготовку 3-НДФЛ — посчитаем бесплатно и заполним декларацию под ключ. Подробнее об услуге: налоговые вычеты для физлиц.
